قانون گذاری رمز ارزی در کشورهای مختلف

مقررات ارز دیجیتال همپای استفاده گسترده از کریپتوکارنسی، به طور مداوم در حال تغییر است. کشورهای مختلف برای به روز نگه داشتن قوانین خود اصطلاحات، برنامه ریزی ها و مصوبات گوناگونی وضع می کنند. هر کشوری قوانین مربوط به ارزهای دیجیتال متفاوتی دارد. برای خرید و فروش بیت کوین، یکی از اولین گام ها آن است که بفهمید آیا بیت کوین در کشور مورد نظر شما قانونی است یا خیر؟ اگر قصد سرمایه گذاری در کشور خاصی را دارید یا کنجکاو هستید بدانید قوانین رمز ارزها در کشورهای دیگر چگونه است، این مقاله مخصوص شماست. ما در این مقاله از کوین ایران به بررسی مجموعه مقررات ارزهای دیجیتال در کشورهای مختلف و فعالیت‌های مرتبط با آن‌ها پرداخته ایم.

مقررات ارز دیجیتال در ایالات متحده

ارزهای رمزنگاری شده در امریکا به عنوان یک ارز قانونی در نظر گرفته نمی شوند. اما مبادلات ارزهای دیجیتال بر این اساس که “توکن‌های ارز دیجیتال، نوعی ارزش اند که جایگزین ارز می‌شوند”، در ایالات متحده کاملا قانونی بوده و شامل مالیات هستند.

مقرارت مبادلات ارز دیجیتال در آمریکا

مقررات ارز دیجیتال در امریکا بسته به هر ایالتی متفاوت است. اما تمام مبادلات رمزنگاری در ایالات متحده تحت محدوده نظارتی قانون رازداری بانکی (BSA) قرار دارند و باید در شبکه اجرای جرایم مالی (FinCEN) ثبت نام کنند. همچنین ملزم به رعایت تعهدات مبارزه با پولشویی (AML) و مبارزه با تامین مالی تروریسم (CFT) هستند و باید سوابق مناسب را حفظ کنند و گزارش هایی را به مقامات ارائه کنند.

دیدگاه های مختلف

با وجود تعداد زیادی سرمایه گذار ارز دیجیتال و شرکت های بلاک چین در ایالات متحده، این کشور هنوز یک چارچوب قانونی واضحی برای کریپتوکارنسی‌ها ایجاد نکرده است. شبکه اجرای جرایم مالی (FinCEN) ارزهای رمزنگاری شده را پولی قانونی در نظر نمی گیرد. از سویی دیگر، خدمات درآمد داخلی (IRS) ارزهای دیجیتال را به عنوان دارایی برای اهداف مالیات بر درآمد فدرال طبقه بندی می کند. کمیسیون بورس و اوراق بهادار (SEC) نیز ارز دیجیتال را به عنوان یک امنیت در نظر می گیرد، و خزانه داری آن را ارز می نامد.

قانون گذاری رمز ارزی در کانادا

نخستین کشوری که صندوق قابل معامله در مبادلات بیت کوین (ETF) را تأیید کرد، کانادا بود. این کشور اولین بار در 18 فوریه 2021 و دومین بار نیز در 19 فوریه 2021 در بورس اوراق بهادار تورنتو صندوق قابل معامله در مبادلات بین کوین را راه اندازی کرد. با اینکه رمز ارز دیجیتال در کانادا به عنوان پول قانونی در نظر گرفته نمی شود اما مبادلات ارزهای دیجیتال در این کشور قانونی بوده و می توان از آنها برای خرید کالاها در فروشگاه هایی که رمز ارز دیجیتال را می پذیرند استفاده کرد.

این کشور شرکت‌های سرمایه‌گذاری رمز ارز را تحت عنوان مشاغل خدمات پولی (MSB) طبقه‌بندی می‌کند. از  نظر مالیاتی، کانادا با ارزهای دیجیتال مشابه سایر کالاها رفتار می کند. در فوریه 2020، در کانادا قانون سفر با ارز مجازی به اجرا در آمد و همه مؤسسات مالی و مشاغل خدمات پولی (MSB) را ملزم کرد تا سابقه تمام تراکنش‌های ارزهای دیجیتال مرزی (همراه با تمام نقل و انتقالات الکترونیکی وجوه) را حفظ کنند. کانادا صرافی‌های ارزهای دیجیتال را به ثبت نام در FinTRACمرکز تحلیل تراکنش‌های مالی ملزم کرده است.

مقررات ارز دیجیتال در انگلیس

ارزهای دیجیتال در انگلیس به عنوان ارز یا مناقصه قانونی در نظر گرفته نمی شوند اما مبادلات آن ها قانونی بوده و صرافی ها دارای شرایط ثبت نام هستند. این کشور در سال 2020 پس از خروج از اتحادیه اروپا، مقررات تعیین شده مربوط به ارزهای دیجیتال در 5AMLD و 6AMLD  را به قوانین داخلی تبدیل کرد. بر این اساس، صرافی‌های ارزهای دیجیتال در بریتانیا باید در سازمان رفتار مالی (FCA) ثبت نام کنند و از تعهدات گزارش AML/CFT پیروی کنند.

دستورالعمل FCA تاکید می کند که نهادهای شرکت کننده در فعالیت های مربوط به دارایی های رمزنگاری باید از مقررات پول شویی، تامین مالی تروریسم و اطلاعات ​​انتقال وجوه پیروی کنند. این اصلاحات آخرین دستورالعمل های FATF را در بر می گیرد. صرافی های کریپتوکارنسی در بریتانیا مجاز به ارائه معاملات مشتقات رمزنگاری نیستند. همچنین سود سرمایه ناشی از سرمایه گذاری در رمزارزها نیز مشمول مالیات است. اگرچه ممکن است اکنون مقررات کریپتوکارنسی بریتانیا تا حد زیادی با اتحادیه اروپا مطابق باشد اما در آینده تا حدودی دچار تغییر خواهد شد.

ژاپن

رویکرد ژاپن به مقررات ارز دیجیتال کاملا به روز و مترقی است. این کشور ارزهای دیجیتال را به عنوان دارایی قانونی تحت قانون خدمات پرداخت (PSA) به رسمیت می شناسد. صرافی های رمزنگاری در کشور باید در آژانس خدمات مالی (FSA) ثبت نام کرده و مطابق تعهدات AML/CFT رفتار کنند. ژاپن سودهای تجاری حاصل از ارزهای دیجیتال را به عنوان «درآمد متفرقه» در نظر می گیرد و بر این اساس آن ها را مشمول مالیات می کند.

کره جنوبی

در کره جنوبی نهاد های نظارتی، ارزهای دیجیتال را به عنوان پول قانونی یا دارایی های مالی به رسمیت نمی شناسند. با این حال، عملیات صرافی های رمزنگاری توسط سرویس نظارت مالی کره جنوبی (FSS) که مطابقت با KYC/CFT را نظارت می کند، اداره می شود.

کره جنوبی از جمله کشورهایی است که مبادله ارز دیجیتال در آن بسیار مقرارت سختگیرانه ای دارد. بخشی از این مقررات شامل ثبتنام دولتی می شود. از ماه مه 2021 اپراتورها مشمول تعهدات سختگیرانه AML/CFT هستند. از سپتامبر 2021 نیز ارائه دهندگان خدمات دارایی دیجیتال باید در واحد اطلاعات مالی کره (KFIU)، بخشی از کمیسیون خدمات مالی (FSC) ثبت نام کنند.

این کشور در مارس 2021، از قانونی خبر داد که بر اساس این قانون سرمایه گذار ارز دیجیتال باید نام مشابه حساب‌های بانکی خود برای حساب‌های کیف پول مجازی استفاده کند. همچنین صرافی‌های ارز دیجیتال باید اطلاعات خود را با بانک‌ها به اشتراک بگذارند تا هویت مشتری را تأیید کنند. کره جنوبی کار خود برای همسو کردن صنعت با سیاست‌های مبارزه با پولشویی FATF نیز ادامه می دهد.

مالیات رمز ارزها در کره جنوبی

مالیات پیشنهادی کره جنوبی بر روی ارزهای دیجیتال تاریخ اجرای اولیه خود در ژانویه 2022 را از دست داد و تا ژانویه 2023 به تعویق افتاد.

مقررات رمز ارزی در امارات متحده عربی

امارات متحده عربی کشوری است که از رمز ارزها به خوبی استقبال می کند. استراتژی بلاک چین در امارات در نظر دارد تا اکثر تراکنش های خود را به بلاک چین منتقل کند و تبدیل به دولتی شود که از بلاک چین پشتیبانی می کند.

قانون گذاری رمز ارزهای دیجیتال در هند

ارزهای دیجیتال در هند قانونی نیستند و همچنین مقررات مبادلات آن ها نیز در این کشور همچنان در حال بررسی است. وضعیت صرافی های کریپتو در هند مبهم است و مقررات مبادله ارزهای دیجیتال سختگیرانه تر شده است. در سال 2020، دادگاه عالی کشور هند حکم داد که این ممنوعیت خلاف قانون اساسی است و اجازه داد مبادلات بازگشایی شوند. در نوامبر 2021، کمیته دائمی امور مالی طی ملاقات با نمایندگان صرافی های رمزنگاری به این نتیجه رسید که ارزهای دیجیتال به جای ممنوعیت باید تنظیم شوند. از فوریه 2022، لایحه ارزهای دیجیتال توسط پارلمان هند تایید نشده و وضعیت قانونی ارزهای دیجیتال در این کشور نامشخص است.

با وجود عدم شفافیت در مورد وضعیت مالیاتی و قوانین ارزهای دیجیتال، وزیر دارایی این کشور می گوید که تراکنش‌های ارزهای دیجیتال ممکن است با 30 درصد مالیات مواجه شوند.

کشورهایی که محدودیت استفاده از بیت کوین دارند

علاوه بر کشورهای پیشرو در استفاده از رمزارز و کشورهای مخالف ارزهای دیجیتال، کشورهایی نیز وجود دارند که در آن ها تجارت رمز ارز دیجیتال محدود است و نمی توان آن را معامله کرد یا برای پرداخت کالایی استفاده نمود. در چنین کشورهایی عموما، بانک‌ها و سایر ارائه‌دهندگان خدمات مالی از معامله با صرافی‌ها و شرکت‌های ارزهای دیجیتال منع شده‌اند و حتی برخی از آن ها صرافی‌های رمزنگاری را نیز مجرم تلقی می کنند.

با این حال باید توجه داشت که علیرغم قوانین ممنوع کننده و محدود کننده موجود در این کشورها، این قوانین، تجارت و استفاده از ارزهای دیجیتال را ریشه کن نکرده است. چرا که ممنوع کردن ماهیت غیرمتمرکز ارزهای دیجیتال به سادگی ممکن نیست. حجم معاملات در سایت هایی مانند  Local Bitcoins، Paxful یا Bisq نشان می دهد بسیاری از افراد در این کشورها همچنان در حال تجارت رمز ارزی هستند.

مقررات رمز ارزی در بحرین

برای استفاده از خدمات دارایی های رمزنگاری شده در بحرین شما به مجوز نیاز خواهید داشت.

هنگ کنگ

در این کشور ممکن است قانونی وضع شود که تجارت کریپتو را محدود به افرادی کند که بیش از 1 میلیون دلار در سبد سرمایه گذاری خود دارند. به غیر از این، هنگ کنگ در مورد ICOها بر مقررات خاصی تاکید دارد.

عربستان سعودی

در این کشور مدتی است که بیت کوین قانونی شده اما با این حال، بانک ها از مشارکت منع شده اند.

مقررات ارز دیجیتال در ویتنام

اگرچه بیت کوین هنوز در روابط تجاری توسط بانک دولتی ویتنام ممنوع است اما تحقیقات در این کشور برای درک بیشتر ارزهای دیجیتال و پیامدهای آن در حال انجام است.

محدودیت های رمز ارزی در چین

چین کشوری است که سخت‌گیرانه‌ترین قوانین را در قبال صنعت کریپتو دارد. این در حالی است که چین سال‌ها در مورد ارزهای دیجیتال تحقیق کرده و پیش از این نقطه کانونی فعالیت‌های ماینینگ و تجارت کریپتو بوده است. این کشور اما با احتیاط در بازار حرکت می‌کند. به گفته مرکز تامین مالی جایگزین کمبریج، این کشور حدود 70 درصد از استخراج جهانی بیت‌کوین را در اختیار داشت.

چین در سال 2013 موسسات مالی و پرداخت را در عملیات مرتبط با بیت کوین محدود کرد.

در سال 2017، چین عرضه اولیه سکه (ICO) را نیز ممنوع کرد.
در سال 2019، این کشور اعلام کرد که دسترسی به تمام صرافی های ارزهای دیجیتال داخلی و خارجی و وب سایت های ICO را مسدود خواهد کرد.

چین بر اساس اصلاحیه سال 2020 در قانون مدنی کشورش ارزهای رمزنگاری شده را به عنوان دارایی برای اهداف تعیین ارث طبقه بندی کرد.

با این حال در ماه مه 2021، هرگونه اقدام مرتبط با ارزهای دیجیتال را برای مؤسسات مالی و پرداخت، از جمله خدمات صرافی، استفاده از ارز دیجیتال برای مقاصد پس‌انداز یا سرمایه‌گذاری محدود کرد.

مقامات چین تصمیم ممنوعیت کامل را با استدلال در مورد آلودگی زیست محیطی و خطرات مالی ناشی از تراکنش های ارز دیجیتال توجیه کردند. در پی این محدودیت ها، بایننس، بزرگترین صرافی ارز دیجیتال جهان که ابتدا در چین راه‌اندازی شد، مجبور به تغییر محل دفتر مرکزی خود کرد.

در نهایت بانک مرکزی در سپتامبر 2021 اعلام کرد که آزمایش‌های آزمایشی ارز دیجیتال e CNY خود را در چندین شهر تکمیل کرده است. توکن e CNY برای جایگزینی پول نقد و سکه توسعه یافته است و به عنوان پرداخت برای کالاها، صورتحساب ها، کرایه حمل و نقل و عوارض پذیرفته می شود.

قانونگذاری ها و محدودیت های رمز ارزی در ایران

در ایران موسسات مالی مجاز به رسیدگی به ارزهای دیجیتال نیستند. به طور کلی بیت کوین روابط پیچیده ای در ایران دارد. تجارت ارزهای دیجیتال استخراج شده در خارج از کشور از سوی بانک مرکزی ایران ممنوع است. اما ایران برای تشویق گسترش کریپتو، به ماینرهای دارای مجوز، انرژی ارزان قیمت ارائه می کند به شرطی که تمام رمزارزهای استخراج شده به بانک مرکزی فروخته شود. استخراج غیرمجاز هر روز بیش از 2 گیگاوات از شبکه سراسری این کشور را تخلیه می‌کند که باعث کمبود برق می‌شود.

حدود 4.5 درصد از استخراج بیت کوین در جهان در ایران انجام می شود که به گفته شرکت تحلیل بلاک چین Elliptic، می تواند بیش از یک میلیارد دلار (843 میلیون یورو) درآمد داشته باشد. ایران برای فرار از تحریم های فلج کننده، به روش سودآور استخراج بیت کوین روی آورده است.

مقررات ارز دیجیتال در روسیه

درباره مقررات ارز دیجیتال در روسیه باید گفت کریپتو در روسیه به شکل محدودی قانونی است. بانک ها و صرافی ها در این کشور باید توسط بانک مرکزی ثبت شوند و رمز ارز نمی تواند به عنوان روش پرداخت استفاده شود.

ارتباط روسیه با ارزهای دیجیتال بخاطر تهاجمش به اوکراین پیچیده تر شده است. روسیه در جولای 2020 ارز دیجیتال را به عنوان دارایی مشمول مالیات تعیین کرد. همچنین کارمندان دولت روسیه را از داشتن هرگونه دارایی رمزنگاری ممنوع کرد.

رئیس‌جمهور روسیه چندین بار عنوان کرد که ارزهای دیجیتال را با فعالیت‌های مجرمانه مرتبط می داند و بارها خواستار شد تا توجه بیشتری به تراکنش‌های رمزنگاری فرامرزی داشته باشند.

با این حال، بر اساس داده‌های دانشگاه کمبریج، ممکن است روسیه کریپتو را بپذیرد و از منابع طبیعی خود برای بهره‌برداری از استخراج بیت‌کوین استفاده کند.

ترکیه

ارزهای دیجیتال در ترکیه به عنوان دارایی مالی یا به عنوان ابزار پرداخت قابل قبول نیستند. اما با کاهش شدید ارزش لیر ترکیه، بسیاری در این کشور به ارزهای دیجیتال روی آوردند. در 16 آوریل 2021، بانک مرکزی ترکیه استفاده مستقیم یا غیر مستقیم از ارزهای دیجیتال را برای پرداخت کالاها و خدمات ممنوع می کرد.

حرف آخر

فناوری های بلاک چین و ارزهای دیجیتال صنایع امیدوارکننده ای هستند که به سرعت در حال افزایش محبوبیت در سطح جهانی اند. جهان تجربه کرد که این ممنوعیت اثر مطلوبی را به همراه ندارد. مثلا ماینرهای چینی به سادگی مکان خود را تغییر دادند. در کل اینکه علی‌رغم نوسانات موجود در حوزه رمزنگاری و خطرات تقلب، دولت‌های بیشتری به ایجاد مقررات مناسب چراغ سبز نشان می‌دهند. بانک های مختلف نیز در حال بررسی امکانات بلاک چین برای اهداف درون بانکی خود هستند.